حساب الضريبة

الضريبة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تفرض على قيمة المنتجات أو الخدمات التي يتم بيعها وشرائها وتقدمها الشركات في كل مرحلة من مراحل الانتاج والتوزيع.

ويتحمل تكلفة هذه الضريبة المستهلك النهائي حيث يقوم مقدم الخدمة أو المنتج بتحصيلها من المستهلك وسدادها للحكومة.

وهذه الضريبة تفرض على المستهلكين في كل دول العالم لصالح حكومتها.

سنتناول في هذا المقال كيفية حساب الضريبة المضافة والضريبة العقارية والجمركية.

 

طريقة حساب الضريبة

وفقا لقانون ضريبة القيمة المضافة يتم حساب الضريبة حساب الضريبة عن طريق طرح سعر بيع المنتج من ثمن مواد الانتاج ثم ضربه في معدل الضريبة المضافة.

كما أن هناك بعض المواد المعفاة من الضريبة، مثل:

•    البان الأطفال.

•    أغذية الأطفال.

•    الشاي والسكر.

•    الدقيق.

•    المعكرونات ماعدا التي تحتوي على السيمولينا.

•    بعض منتجات البقالة واللحوم المصنعة.

 

طريقة حساب الضريبة المضافة

قيمة الضريبة المضافة هي 10 % ويتم حساب الضريبة المضافة عن طرح طريق قيمة المخرجات التي تم انتاجها من قيمة مدخلات أو مستلزمات الانتاج وضربه في معدل القيمة  10%.

كمثال إذا كانت قيمة ما تم انتاجه أو مخرجات الانتاج تساوى 20000 جنيه وقيمة المدخلات التي ساهمت في الانتاج 5000 جنيه الخاصة ومعدل الضريبة 15 %.

فيكون حساب الضريبة المضافة هو (20000-5000) *10%=1500ج

 

طريقة حساب الضريبة 15

تفرض ضريبة 15 على التجار ويحصلوها من المشترين بشكل غير مباشر على قيمة السلع لتوريدها لمصلحة الضرائب.

فإذا كان سعر المنتج 200ج يتم ضرب هذه القيمة في نسبة 15% سيصبح القيمة هي 30ج.

يتم إضافة قيمة هذه الضريبة إلى السعر الاصلي للمنتج ليصبح السعر النهائي 230ج.

ومن المنتجات والخدمات التي تخضع لهذه الضريبة:

•    المنتجات الغذائية المحلية والمستوردة.

•    الخدمات التعليمية.

•    العقارات.

•    خدمات النقل.

•    خدمات الرعاية الصحية.

•    الخدمات التقنية.

•    الخدمات المصرفية.

 

كيفية حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة

كما ذكرنا من قبل ان ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة فيتم دفعها من اجمالي الفاتورة دون العلم بها ونسبتها 15% حيث يتم قسمة المبلغ المدفوع على 1.15 تحسب قيمة الضريبة من خلال الخطوات التالية:

•    إذا قمت بشراء منتج أو خدمة قيمتها 1200جنيه.

•    فيتم فسمة المبلغ على 1.15 ليصبح 1043جنيه وهو قيمة المنتج الذي حصلت عليه.

•    وتكون قيمة الضريبة هي 157جنيه هي حاصل طرح المبلغ الاجمالي من المبلغ صافي.

 

طريقة حساب الضريبة العقارية

الضريبة العقارية هي ضريبة مفروضة على العقارات مكلف بها المالك متضامنا معه المستأجر في سداد الضريبة.

وهي أيضا تفرض على الاراضي المستغلة كرجاجات أو مشاتل او مخازن وإذا كانت الارض غير مستغلة تعفى من الضرائب.

وتحسب الضريبة العقارية بنسبة 10% من القيمة الايجارية بعد خصم 30 % مصاريف سكنية.

فاذا كان القيمة الايجارية للعقار 30000 جنيه سنويا فالحساب للضريبة يكون كالاتي:

•    خصم 30% مصاريف سكنية إذا صافي القيمة تكون حاصل ضرب 30000 * 70% = 21000.

•    فتكون الضريبة العقارية حاصل ضرب صافي القيمة الايجارية * 10 % = 21000*10%=2100ج.

 

طريقة حساب الضريبة الجمركية

سياسة حساب الضريبة الجمركية تختلف من بلد لأخرى فهي تقدر بنسبة من 10% لـ 25% من قيمة السلعة.

وهي تختلف أيضاً باختلاف المنتجات وهنام عدة معايير تحدد سعرها:

•    ثمن السلعة الاصلي.

•    تكلفة الشحن.

•    الرسوم.

 

كيفية حساب الضريبة الانتقائية

الضريبة الانتقائية هي نوع من ضريبة الاستهلاك التي تنطبق على سلع معينة تعتبر بشكل عام ضارة بصحة الإنسان، تهدف لتقليل استهلاكها.

 سيتم استخدام عائدات ضريبة الاستهلاك لتحسين الخدمات العامة، ومن المنتجات التي تخضع لضريبة الاستهلاك: 

•    المشروبات الغازية (لا تشمل الصودا غير المنكهة) - نسبة الضريبة 50٪. 

•    مشروبات الطاقة - نسبة ضريبة 100٪.

•    منتجات التبغ - نسبة الضريبة 100٪ المنتجات.

•    سلع ذات طبيعة خاصة - نسبة الضريبة 100٪.

نظرًا لأن ضريبة الانتقائية هي نوع من ضريبة الاستهلاكية، فيحملها المستهلك بشكل كامل.

 ولكن يتم فرضها من قبل دافعي الضرائب (المستوردين والمنتجين والمصرح لهم بتشغيل مستودعات ضريبية) في المراحل الأولى من سلسلة التوريد وتُفرض عند استخدام السلع على المستهلك.

 

موقع حساب الضريبة

يمكنك استخدام الموقع التالي: https://www.un-web.com/tools/vat/

لحساب الضريبة المضافة على سعر السلع، من خلال أدخال نسبة الضريبة وسعر السلعة غير شامل الضريبة والضغط على أضافة الضريبة.

ويمكن أزاله الضريبة من سعر السلع من خلال أدخال نسبة الضريبة وسعر السلعة شامل  القيمة المضافة والضغط على ازالة الضريبة.

وأيضا حساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة من خلال أدخال نسبة الضريبة ثم ادخال نسبة المبيعات والمشتريات شاملة الضريبة، والضغط على أحسب.

 

طريقة حساب الضريبة في المطاعم

تخضع المطاعم ومحلات الاكلات التي تقدم لضريبة القيمة المضافة بنسبة الـ 14%، يتم فرضها على قيمة الفاتورة الخاصة بالمأكولات.

وكما ذكرنا أن هذه الضريبة غير مباشرة أي تأتي ضمن مجمل الفاتورة ولحسابها يتم ضرب المبلغ الاجمالي للفاتورة على 1.14 % حتى يظهر لنا ناتج الضريبة المدفوعة على الضريبة.

 

ما هو تطبيق حساب الضريبة؟

حتى تتمكن من حساب قيمة الضريبة بسهولة يمكنك تنزيل تطبيق "VAT Calculator" على هاتفك الجوال فهو تطبيق يمكنك من حساب ضريبة السلع والمبيعات والخدمات التي تقدمها.

فيمكن من خلاله تسجيل كافة البيانات الخاصة بالموردين والانتاج والاسعار الخاصة بالسلع والخدمات التي تقدمها كما أنه يقوم بإخراج تقارير ضريبة خاصة بنشاطاتك والمبيعات والمشتريات.

 

كيفية حساب الضريبة على المحلات التجارية

يعتبر سعر الضريبة على المحلات الضريبية 10% من القيمة الايجارية بعد خصم نسبة 32% مصاريف للصيانة.

فيتم خصم قيمة المصاريف الصيانة من القيمة الايجارية السنوية للمحل التجاري.

كمثال إذا كانت القيمة الايجارية السنوية للمحل التجاري 24000 ج نخصم نسبة 32% منهم كمصاريف صيانة.

ليصبح صافي عبء الضريبة هو 24000*68%=16320ج.

ليكون نسبة الضريبة 16320*10%=1632ج.